2025년도 종합소득세 신고방법 구간 절차

종합소득세 신고방법 상세정리

종합소득세는 개인이 한 해 동안 얻은 모든 과세 대상 소득을 합산하여 납부하는 세금입니다. 2024년 귀속 소득에 대한 종합소득세는 2025년에 신고·납부해야 합니다. 아래에서 2025년 종합소득세 신고 구간과 신고 절차를 자세히 안내해 드리겠습니다.

1. 신고 대상 소득
종합소득세 신고 대상 소득은 다음과 같습니다:

• 이자소득: 예금이나 적금 등에서 발생하는 이자
• 배당소득: 주식 배당금 등
• 사업소득: 개인사업자의 영업 활동으로 인한 소득
• 근로소득: 급여, 상여 등 근로를 통해 얻은 소득
• 연금소득: 공적연금, 사적연금 등
• 기타소득: 상금, 복권 당첨금 등

단, 근로소득만 있고 연말정산을 완료한 경우 등 일부 예외적인 경우에는 종합소득세 신고 의무가 면제됩니다.
2. 신고 및 납부 기간
2024년 귀속 소득에 대한 종합소득세 신고 및 납부 기간은 2025년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 성실신고확인서 제출 대상자는 2025년 6월 30일까지 신고할 수 있습니다.
3. 세율 및 과세표준 구간
2024년 귀속 소득에 적용되는 종합소득세율은 다음과 같습니다:
과세표준 구간세율

1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%
8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하	35%
1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%
5억 원 초과	42%

4. 신고 절차
종합소득세 신고 절차는 다음과 같습니다:

1. 소득 자료 준비: 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득 등 모든 소득에 대한 증빙 자료를 수집합니다.
2. 필요 경비 확인: 사업소득이 있는 경우, 필요 경비를 확인하여 소득금액을 계산합니다.
3. 세액 공제 및 감면 확인: 세액 공제나 감면 대상이 되는 항목을 확인하고 관련 증빙 서류를 준비합니다.
4. 신고서 작성 및 제출: 국세청 홈택스(https://hometax.go.kr/)를 통해 전자 신고하거나, 세무서를 방문하여 신고서를 제출합니다.
5. 세액 납부: 신고서 제출 후 산출된 세액을 납부합니다.

5. 유의 사항

• 장부 기장: 모든 사업자는 장부를 비치·기록하여야 하며, 이를 기초로 재무제표를 작성하여 신고서와 함께 제출해야 합니다. 장부를 기장하지 않을 경우 무기장가산세 등의 불이익이 발생할 수 있습니다.
• 신고 기한 준수: 신고 및 납부 기한을 지키지 않을 경우 가산세 등의 불이익이 발생할 수 있으므로 기한을 엄수해야 합니다.
• 전자 신고 활용: 홈택스를 통한 전자 신고를 활용하면 편리하게 신고할 수 있으며, 오류를 줄일 수 있습니다.