세액공제 종류 간단정리 소득세 차이

세액공제란?

세액공제(稅額控除, Tax Credit)는 납부해야 할 세금에서 일정 금액을 세액에서 직접 차감해 주는 제도입니다. 세금 계산 시 과세표준에서 일정 금액을 차감하는 소득공제와 다르게 산출된 세액에서 직접 차감되므로 절세 효과가 현저히 큽니다.

세액공제의 종류

세액공제는 크게 산출세액에서 차감하는 일반 세액공제와 특정 조건 충족 시 차감하는 특별 세액공제로 나뉩니다.

1. 근로소득 관련 세액공제

  1) 근로소득세액공제

• 근로자의 근로소득세 부담을 줄여주기 위해 제공됨
• 산출세액에서 일정 비율(55~70%)을 공제
• 최대 74만 원까지 공제 가능

  2) 자녀세액공제

• 자녀 수에 따라 추가되는 공제 혜택 제공
• 1~2명: 1인당 15만 원
• 3명 이상: 1인당 30만 원

  3) 연금계좌 세액공제

• 개인연금저축, 퇴직연금(IRP) 등에 일정한 납입금액의 12~15%를 공제
• 최대 700만 원까지 공제 가능 (퇴직연금 포함 시 900만 원)

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2. 특별 세액공제

  1) 보험료 세액공제

• 국민연금 보험료, 건강보험료, 고용보험료 납입액 공제

  2) 의료비 세액공제

• 총급여의 3% 초과하는 의료비 지출액의 15% 공제
• 본인 및 가족 의료비 포함 (부모님 의료비도 가능)
• 한도: 본인은 무제한, 부모님·자녀는 700만 원까지

  3) 교육비 세액공제

• 본인 및 부양가족 교육비 공제
• 대학생: 연간 900만 원까지
• 초·중·고생: 1인당 300만 원까지
• 본인 교육비: 제한 없음

  4) 기부금 세액공제

• 공익단체, 종교단체 등에 기부한 금액에 대해 15~30% 공제
• 일반 기부금: 15% (1천만 원 초과분은 30%)
• 정치 기부금: 10만 원까지 전액 공제, 초과분은 15~25%

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3. 투자·창업 관련 세액공제

1) 벤처기업 투자 세액공제

• 벤처기업에 투자 시 10~30% 공제

2) 중소기업 창업 세액공제

• 창업 후 5년간 소득세 50% 공제

3) 주택청약 종합저축 세액공제

• 총급여 7천만 원 이하 근로자가 청약저축에 가입 시 납입액의 40% 공제 (한도: 연 240만 원)

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세액공제 적용 방법

1) 연말정산

• 근로소득이 있는 자는 매년 1월 연말정산을 통해 공제 신청
• 홈택스를 통해 서류 제출 및 자동 계산 가능

2) 종합소득세 신고

• 사업자, 프리랜서는 5월 종합소득세 신고 시 공제 적용

3) 기타 감면 제도 활용

• 지역별 세액감면, 업종별 세액감면 혜택 확인

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세액공제와 소득공제의 차이

구분	소득공제	세액공제
공제 방식	과세표준에서 차감	산출세액에서 직접 차감
절세 효과	소득구간별 세율 적용	1:1 차감으로 절세 효과 큼
예시	연금저축, 신용카드 사용액 공제	의료비, 교육비, 기부금 세액공제

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세액공제 활용 팁

• 연금저축 & IRP 적극 활용: 세액공제 한도를 효율적으로 활용하면 연 115.5만 원까지 절세 가능
• 의료비는 가족 포함: 부모님, 배우자, 자녀 의료비도 공제 가능
• 교육비 공제 대상 확인: 대학원 등록금, 학원비(특정 조건 충족 시)도 공제 가능
• 기부금 공제 활용: 정치 기부금은 10만 원까지 100% 공제

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세액공제를 제대로 활용하면 상상이상의 세금 절감 효과를 볼 수 있습니다. 본인에게 해당되는 공제 항목을 찾아 적극적으로 활용해 보세요~!